소득은 두 배, 건보료는 네 배? 건보료 폭탄의 모든 것
월 500 벌다 1,000 벌게 됐는데, 건보료 고지서를 보고 눈을 비비셨다고요? 축하받아야 할 소득 상승이 재앙이 되는 ‘건보료 폭탄’, 특히 고소득 미혼 프리랜서라면 피할 수 없는 현실입니다. 이건 실수가 아니라, 소득이 일정 기준을 넘으면 건보료가 비례해서 오르는 게 아니라 ‘점프’하는 구조 때문이죠. 하지만 방법은 있습니다. 제가 오늘 월 100만원 이상 아낄 수 있는 합법적 절세 비법, 속 시원하게 정리해 드릴게요.
쉽게 말해 프리랜서는 지역가입자로 분류되는데, 버는 돈(소득)과 가진 것(재산, 자동차) 모두에 점수를 매겨 보험료를 산정합니다. 과거에는 연 소득 3,400만원 이하면 다른 소득에는 보험료를 매기지 않았지만, 2022년 9월 2단계 개편으로 연 2,000만원 만 넘어도 모든 소득에 건보료를 부과하기 시작했습니다. 이게 바로 ‘소득월액보험료’ 폭탄의 시작입니다. 예를 들어, 연봉 1억 프리랜서의 소득금액(경비 제외)이 6,000만원이라면, 월 건보료는 대략 35만원 수준이지만, 소득금액이 1억 2,000만원으로 두 배가 되면 월 건보료는 70만원을 훌쩍 넘어갑니다. 소득은 두 배인데 건보료는 그 이상으로 뛰는 구조죠.
제가 상담했던 한 웹툰 작가분은 연 수입이 2억을 넘기면서 월 건보료로만 120만원을 내고 있었습니다. 직장인이었다면 회사와 절반씩 부담했을 금액을 오롯이 혼자 내야 하니, ‘이건 세금이 아니라 벌금’이라며 억울해하셨죠. 이런 분들을 위해 존재하는 가장 강력한 절세 전략이 바로 ‘법인 전환’입니다.
개인사업자 vs 법인사업자, 건보료 차이 한눈에 보기
‘법인 설립’이라고 하면 너무 거창하게 들리시나요? 전혀요. 여러분의 소득을 ‘개인 주머니’에 다 넣느냐, ‘법인 주머니’와 ‘내 월급 주머니’로 나누어 담느냐의 차이일 뿐입니다. 건보료는 바로 이 ‘내 월급 주머니’ 크기에만 매겨지기 때문에 극적인 절약이 가능합니다.
한 줄 평: 연 소득 1억 프리랜서라면 법인 전환은 선택이 아닌 필수입니다.
| 구분 | 개인사업자 (프리랜서) | 법인사업자 (1인 법인 대표) |
|---|---|---|
| 건보료 부과 대상 | 사업소득 + 금융소득 + 기타소득 등 모든 소득의 합 | 법인에서 받는 근로소득(급여)만 대상 |
| 산정 방식 | 지역가입자 (소득 + 재산 + 자동차) | 직장가입자 (급여의 약 7.09%, 회사와 본인 각 50% 부담) |
| 장점 | 구조가 단순하고 자유로운 자금 인출 | 압도적인 건보료 절감 효과, 낮은 법인세율(10%) |
| 단점 | 소득이 높아질수록 건보료 무한 상승 | 자금 인출의 번거로움, 세무 기장 등 유지비 발생 |
Case Study : 연 매출 1억 5천, 경비 5천을 제외한 소득금액 1억인 프리랜서 A씨의 경우를 보죠. 지역가입자로서 A씨는 1억 소득 전체에 대해 월 60만원에 육박하는 건보료를 내야 합니다. 하지만 A씨가 1인 법인을 세우고 본인 월급을 300만원(연봉 3,600만원)으로 책정하면 어떻게 될까요? A씨는 직장가입자가 되어 월급 300만원에 대한 건보료 약 21만원만 내면 됩니다. 이마저도 법인과 내가 절반씩 부담하니, 실제 내 월급에서 빠져나가는 돈은 월 10만 5천원 수준입니다. 나머지 소득 6,400만원은 법인에 남겨두고, 나중에 배당 등으로 찾아올 수 있죠. 월 60만원이 10만 5천원으로 줄어드는 마법, 이게 바로 법인의 힘입니다.
부모님 밑으로 쏙! 피부양자 자격 유지 조건 완벽 정리
아직 소득이 아주 높지 않거나, 법인 전환이 부담스럽다면 ‘부모님 찬스’를 활용하는 방법도 있습니다. 바로 직장가입자인 부모님 밑으로 들어가 ‘피부양자’ 자격을 유지하는 건데요. 이 경우 건보료는 0원 입니다. 하지만 아무나 할 수 있는 건 아니고, 아주 까다로운 소득 및 재산 기준을 통과해야 합니다.
가장 많이 당황하시는 부분이 바로 소득 기준입니다. 여기서 말하는 소득은 매출(총수입금액)이 아니라, 매출에서 필요 경비를 뺀 ‘사업소득금액’ 기준입니다. 매년 5월 종합소득세 신고 시 확정된 금액으로, 국세청 홈택스 에서 ‘소득금액증명원’을 발급받아 확인할 수 있습니다.
한 줄 평: 부모님 찬스는 연 ‘소득금액’ 2천만 원이 마지노선입니다.
| 구분 | 피부양자 자격 인정 기준 |
|---|---|
| 소득 요건 | 사업소득이 없거나, 사업소득금액 연 500만원 이하 일 것. 만약 사업소득이 있다면, 다른 금융/연금/기타소득을 모두 합산한 총 소득이 연 2,000만원 이하 여야 함. |
| 재산 요건 | 재산세 과세표준 합이 5.4억원 이하 일 것. (만약 5.4억 초과 ~ 9억 이하라면, 연 소득 1,000만원 이하 충족 시 가능) |
| 부양 요건 | 직장가입자의 배우자, 직계존비속(부모, 자녀), 형제자매 등 |
프리랜서의 사업소득은 ‘사업자등록’ 여부와 관계없이 판단합니다. 만약 여러분의 작년 소득금액이 2,000만원을 단 1원이라도 넘겼다면, 올해 11월부터는 가차없이 피부양자 자격이 박탈되고 지역가입자로 전환되어 건보료 폭탄을 맞게 되니 피부양자 자격 조회 를 주기적으로 해보셔야 합니다.
관련 정보 확인 : 국민건강보험공단 – 보험료 부과 및 경감
여기서 1타강사 K의 꿀팁!
많은 분들이 법인 설립을 변호사나 법무사를 찾아가야 하는 복잡한 일로 생각합니다. 하지만 요즘엔 ‘원격 법인 설립 서비스’를 이용하면 30만 원 내외의 비용으로 하루, 이틀 만에도 충분히 가능합니다. 물론, 법인이 되면 세무 기장료로 월 10~15만 원 정도의 비용이 추가로 발생하죠. 하지만 월 100만원 건보료를 내는 것과 비교하면 이건 비용이 아니라 ‘필수 투자’라고 생각하셔야 합니다. 배보다 배꼽이 더 커지는 상황은 막아야죠. 연간 소득금액이 7,810만원을 초과하는 프리랜서 라면, 그때부터는 소득세율 구간도 높아지기 때문에 법인 전환이 무조건 유리합니다. 이 숫자를 꼭 기억하세요.
오늘의 3단계 액션 플랜
자, 오늘 강의 내용이 머릿속에 잘 정리되셨나요? 이제 구경만 할 시간이 없습니다. 지금 당장 당신의 통장을 지키기 위한 행동에 나서야 합니다.
- 지금 바로 국세청 홈택스에 접속해서 작년 ‘소득금액증명원’을 발급받으세요. 내 건보료의 기준이 되는 정확한 숫자를 아는 것이 모든 것의 시작입니다.
- 올해 예상 소득을 바탕으로 ‘개인 유지’ vs ‘법인 전환’ 시 건보료를 시뮬레이션 해보세요. 국민건강보험공단 홈페이지에서 예상 보험료 조회가 가능합니다.
- 연 소득금액이 7,000만원을 넘을 것으로 예상된다면, 지금 바로 세무사와 ‘법인 전환 상담’ 예약을 잡으세요. 전문가와 함께 최적의 급여 수준과 절세 전략을 수립하는 것이 핵심입니다.